O preenchimento dos prazos médios de contas a pagar presentes no relatório são preenchidos de acordo com a especificação abaixo:
- Prazo médio de compra
- Média aritmética obtida a partir do conjunto de intervalo de dias entre a data de emissão e a data de vencimento de cada um dos títulos.
- Prazo médio de pagamento
- Média aritmética obtida a partir do conjunto de intervalos de dias entre a data de vencimento e a data de pagamento de cada um dos títulos, partindo da data de vencimento.
- Atraso Médio
- Média aritmética obtida a partir do conjunto de intervalos de dias entre a data de pagamento e a data de vencimento de cada um dos títulos, partindo da data de pagamento.
Explicação:
Para o relatório acima temos:
Primeiro título de R$ 936,00 com as datas:
Emissão: 25/09/2019
Vencimento: 30/09/2019
Pagamento: 25/09/2019
Cálculo:
Prazo de compra:
Intervalo de dias entre o dia 25/09/219 (emissão) e o dia 30/09/2019 (vencimento), portanto:
30/09/2019 - 25/09/2019 = 5 dias.
Prazo de pagamento:
Intervalo de dias entre o dia 30/09/2019 (vencimento) e o dia 25/09/2019 (pagamento), partindo da data de pagamento, portanto:
25/09/2019 - 30/09/2019 = -5 dias.
Atraso:
Intervalo de dias entre o dia 30/09/2019 (vencimento) e o dia 25/09/2019 (pagamento), partindo da data de vencimento, portanto:
30/09/2019 - 25/09/2019 = 5 dias.
Segundo título de R$ 1287,00 com as datas:
Emissão: 31/10/2019
Vencimento: 30/01/2020
Pagamento: 01/11/2019
Cálculo:
Prazo de compra:
Intervalo de dias entre o dia 31/10/2019 (emissão) e o dia 30/01/2020 (vencimento), portanto:
31/10/2019 - 30/01/2020 = 91 dias.
Prazo de pagamento:
Intervalo de dias entre o dia 30/01/2020 (vencimento) e o dia 01/11/2019 (pagamento), partindo da data de pagamento, portanto:
01/11/2019 - 30/01/2020 = -90 dias.
Atraso:
Intervalo de dias entre o dia 30/01/2020 (vencimento) e o dia 01/11/2019 (pagamento), partindo da data de vencimento, portanto:
30/01/2020 - 01/11/2019 = 90 dias.
Terceiro título de R$ 390,00 com as datas:
Emissão: 18/10/2019
Vencimento: 18/10/2020
Pagamento: 18/10/2019
Cálculo:
Prazo de compra:
Intervalo de dias entre o dia 18/10/2019 (emissão) e o dia 18/10/2020 (vencimento), portanto:
18/10/2020 - 18/10/2019 = 366 dias.
Prazo de pagamento:
Intervalo de dias entre o dia 18/10/2020 (vencimento) e o dia 18/10/2019 (pagamento), partindo da data de pagamento, portanto:
18/10/2019 - 18/10/2020 = -366 dias.
Atraso:
Intervalo de dias entre o dia 18/10/2020 (vencimento) e o dia 18/10/2019 (pagamento), partindo da data de vencimento, portanto:
18/10/2020 - 18/102019 = 366 dias.
Totalizando os valores obtidos acima, temos:
Prazo médio de compra: 5 dias + 91 dias + 366 dias => 462/3 => 154 dias
Prazo médio de pagamento: -5 dias + -90 dias + -366 dias => -461/3 => -153 dias
Atraso Médio: 5 dias + 90 dias + 366 dias => 461/3 => 153 dias
Observação: As totalizações irão considerar apenas os títulos que possuem pagamentos registrados, sendo eles trocados ou não a depender da filtragem realizada na rotina.