1. Escopo

Este documento visa demonstrar como contabilizar impostos ocorridos na nota fiscal separadamente.


2. Configurações

  • Marcar as entradas/saídas que irão permitir contabilizar impostos separadamente através do campo Contabiliza Separado Outros Impostos? na rotina R117-Entradas/Saídas.
  • Configurar na rotina 866-Eventos por Campos Contabilizáveis as entradas/saídas, campos e evento contábil que será utilizado para contabilização.


3. Processo.


Na rotina 866, clique em novo e prossiga com o preenchimento dos campos:

rotina866.png


Neste caso acima, estamos definindo que para a operação de Vendas De Mercadoria, iremos contabilizar o campo ICMS ST utilizando o evento contábil 129-ICMS ST A RECOLHER. Este evento contábil você deverá criar conforme sua necessidade. Neste caso criamos este evento contábil para demonstração aonde foi configurado da seguinte forma:

D. Função contábil 6-Venda do Item

C. Conta fixa (Neste caso criamos uma conta do passivo chamado ICMS ST Devido)


Para contabilização principal da venda, no nosso exemplo eu tenho um evento contábil configurado da seguinte forma:

D: Função 3-Cliente

C: Função 6-Venda do Item


Para exemplificar melhor o cenário acima, será descrito uma operação que atenda a seguinte situação:

A empresa emite uma nota de venda no valor de 1100,00, sendo que deste valor há ICMS ST no valor de 100,00;

Logo o modelo contábil seria o seguinte de acordo com as configurações realizadas acima:


D. Cliente 1100,00

C. Receita com venda 1100,00


D. Receita com venda 100,00

C. ICMS ST a recolher 100,00


Você poderia também configurar para que a contabilização do imposto seja como o exemplo abaixo:


D ? ICMS ST (Conta de Resultado ? Impostos sobre vendas) R$ 100,00

C ? ICMS ST a Recolher (Passivo Circulante) R$ 100,00


4. Considerações Finais

  • Os exemplos apresentados acima foram desenhados considerando que o sistema permite somente lançamentos do tipo 1 débito para 1 crédito.
  • As contabilizações acima se aplicam somente para as notas fiscais geradas através do geração de notas sobre orçamentos ou entradas de notas fiscais através da rotina R139 (notas de frete que são vinculadas a nota de compra de mercadoria lançadas na R139 não se adequam ao processo, pois o lançamento do frete, por mais que seja lançado dentro da R139 junto a nota de mercadoria, é vinculada na R451 apenas).
  • O sistema hoje está preparado para permitir contabilizar valor de ICMS, ICMS ST, ISS, IPI, PIS, COFINS, Crédito de PIS e Crédito de COFINS.