Descrição

A rotina de lançamento de movimento financeiro (rotina 254) agora conta com o tipo de lançamento denominado "Mútuo". Esta funcionalidade tem por objetivo facilitar a geração de mútuo apenas entre estabelecimentos cadastrados no sistema, amarrando toda a operação.


Parametrização

Para operações de mútuo, o usuário deverá configurar quatro parâmetros de empresa:

  • 975 - Série para geração do empréstimo Mútuo
  • 976 - Portador para geração do empréstimo Mútuo
  • 977 - Evento contábil para contabilizar mútuo do mutuante
  • 978 - Evento contábil para contabilizar mútuo do mutuário


Configuração


Uma vez que os parâmetros estiverem devidamente configurados, o usuário deverá realizar as configurações abaixo:

  • A série parametrizada deverá estar vinculada aos estabelecimentos das contas financeiras que estiverem envolvidas na movimentação. Isso pode ser feito através da rotina 78.
  • A série deverá possuir um tipo de documento válido associado a ela.
  • Os eventos contábeis referentes ao mútuo do mutuante e do mutuário devem estar com os eventos de baixa configurados.
  • As funções de crédito e débito deverão estar devidamente configuradas para os eventos contábeis parametrizados.



Liberação do acesso

Para que este tipo de lançamento apareça, o usuário precisará possuir o direito "Mútuo" liberado para esta rotina. Isso pode ser feito por meio da rotina R697 conforme a figura abaixo:



Lançamento

Para realizar um lançamento de mútuo entre estabelecimentos, basta acessar a rotina [254-Lançamento de Movimento Financeiro], e clicar no botão "Novo". Para este tipo de lançamento, os controles serão exibidos conforme a figura abaixo:



Observação: Para que a opção "Lançamento Conciliado" fique habilitada, o usuário precisará possuir permissão para a conta financeira de destino ("Conta Financeira"). Esta permissão pode ser concedida através da rotina 346.

                                                                                                                                                                   

Observação 2: O cadastro não aceitará que a conta financeira de origem seja a mesma da de destino.


Para as operações de mútuo, assim como na transferência, serão lançados dois movimentos financeiros, um de saída (para a conta mutuante ou de origem) e um de entrada (para a conta mutuária ou de destino):

                                                                                                                                                   


Além dos lançamentos financeiros e da contabilização, este tipo de movimentação também irá gerar um título a pagar e um título a receber conforme as informações abaixo:


Para o título a pagar:

  • Estabelecimento: Será o da conta financeira de destino.
  • Fornecedor: Será utilizado o fornecedor correspondente ao estabelecimento da conta financeira de origem.
  • Número do título: Valor sequencial com base na série configurada para operações de mútuo (parâmetro 975).
  • Valor do título: Será o valor informado na tela.
  • Data de Lançamento, Emissão, Entrada, Vencimento: Será o valor da data do movimento preenchido na tela.


Para o título a receber:

  • Estabelecimento: Será o da conta financeira de origem.
  • Fornecedor: Será utilizado o fonecedor correspondente ao estabelecimento da conta financeira de destino.
  • Número do título: Valor sequencial com base na série configurada para operações de mútuo (parâmetro 975).
  • Valor do título: Será o valor informado na tela.
  • Data de Lançamento, Emissão, Entrada, Vencimento: Será o valor da data do movimento preenchido na tela.


Para cada um dos títulos gerados, o MOVERE também irá gerar as respectivas movimentações de Receita/Despesa.


Contabilização

Para que a operação seja contabilizada adequadamente, deverão ser configurados 4 eventos contábeis, sendo 2 para lançamento do mútuo e 2 para realização da baixa.


Evento contábil de empréstimo

D - Conta fixa - Empréstimos Concedidos (Ativo)

C - Função Contábil Conta Financeira


Exemplo:



Evento contábil de baixa do empréstimo concedido

D - Função Contábil Conta Financeira

C - Conta fixa - Empréstimos Concedidos (Ativo)


Exemplo:


Posteriormente acessar o cadastro do evento contábil de empréstimos concedidos, neste exemplo o de código 321, acessar o campo [Evento Contábil para Baixa] e preencher o campo com o evento acima de código 327


Evento contábil do empréstimo recebido

D - Conta Financeira

C - Conta fixa - Empréstimos Recebido (Passivo)


Exemplo:


Evento contábil de baixa do empréstimo recebido

D - Conta fixa - Empréstimos Recebidos (Passivo)

C - Conta Financeira


Exemplo:


Posteriormente acessar o cadastro do evento contábil de empréstimos concedidos, neste exemplo o de código 324, acessar o campo [Evento Contábil para Baixa] e preencher o campo com o evento acima de código 330.



Atenção!

Esta funcionalidade foi preparada para contabilizar utilizando o modelo contábil acima. Se você contador entende que o modelo contábil deve ser diferente, este processo simplificado não irá ajudar. Portanto neste caso você deverá utilizar os processos manuais para geração e contabiliação dos mútuos entre estabelecimentos.


* Os códigos de eventos contábeis acima são apenas de demonstração. No teu sistema poderá ganhar códigos diferentes!


Exclusão

Para excluir um registro de movimentação de mútuo, o usuário poderá clicar em qualquer um dos movimentos criados na R254, e clicar no botão Excluir localizado na parte inferior da tela. O sistema fará a exclusão dos registros referentes a operação de mútuo e dos registros de títulos a pagar (R247) e títulos a receber (R249). 

ATENÇÃO: Para que esse cenário ocorra, os títulos (gerados a partir da realização do mútuo), devem estar com a situação "Em aberto". Caso contrário, o sistema irá barrar a operação de exclusão na R254.